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重庆:减税降费为民营经济增信心

近期,减税降费新政策逐步落地,广大民营企业纷纷行动起来,抓住政策机遇,转方式、降成本、促发展。

新政红利集中初显

4月1日,重庆润业医药有限公司开出了1张增值税普通发票。发票信息显示,商品名称为阿莫西林等药品,销售金额为1888.85元,适用税率13%,税额为245.55元。“相比之前16%的税率,这张发票的销项税就可以少计提48.85元。钱虽然不多,但利润就是这样一点一点积累起来的。”公司负责人张怡说。

新税率增值税发票的开出,意味着本轮减税降费的重头戏——深化增值税改革,迈出了实质性步伐。数据显示,4月1日至4月12日,重庆4.17万户纳税人开出565.5万张新税率增值税发票,开票金额364.26亿元,税额43.07亿元。

与此同时,小规模纳税人增值税季度申报、企业所得税季度预缴申报也在4月上旬陆续进行。

重庆乐厨食品有限公司法人代表郑伟明,与财务人员一起,在电子税务局中完成了一季度企业所得税预缴申报,享受到7万元减税降费红利。近年来该企业经营状况稳定,但由于平均资产维持在2000万元左右、员工数量一直高于100人,并不符合小型微利企业认定标准。直到今年普惠性减税降费政策实施,小型微利企业认定标准扩大,该企业才纳入政策红利享受范围。“一季度我们实际利润35万元,直接享受到7万元的企业所得税减免,预计全年我们将实现利润150万元,算下来可以少缴27万元的税款。”郑伟明说。

位于嘉陵江与长江交汇处的朝天门综合交易市场,是长江中上游地区最大的综合批发市场,聚集上万个体工商户,随着3月底《定税通知书》逐户发放到位,“免税”成为商户们热议的关键词。朝天门圣名国际服装城个体协会负责人赵强介绍:“整个朝天门综合市场有11600多户从事批发零售商品的个体工商户,单月定税额都在10万元以下,正常经营情况下,都不用再缴增值税和附加税费了。”

据介绍,重庆定期定额征收增值税的个体工商户共有近58万,增值税免税标准提高后,需缴纳增值税的仅1630户。

西南政法大学经济法学院教授胡元聪表示:“税制改革一直以来都始终与经济发展相伴而行,对接改革开放进程及关键节点,本轮减税降费新政策在4月的落地中,直接带来了市场主体可支配资金的增加。相信随着经济体制改革的深化,减税降费为企业增加投资、为产业细化分工、为市场稳定预期、为社会增加就业的助力作用,将进一步显现。”

 减税效应持续叠加

聚焦近年来税收改革的深化历程,“减”字始终贯穿其中。企业所得税研发费用加计扣除政策扩围,小型微利企业优惠政策数次扩围;个人所得税免税标准提高,六项专项附加扣除实施;增值税改革身居减税降费“C位”,一方面数次提升小规模纳税人免税标准,另一方面经历了全面推开营改增试点、税率四档简并三档、适用税率17%降至16%和适用税率11%降至10%,以及近期实施的降税率、扩抵扣、退留抵。

统计数据显示,3月5日以来,税务总局出台减税降费工作文件12个,仅深化增值税改革相关文件就有7个,而在重庆,本轮增值税改革政策将惠及15万余户一般纳税人,预计将减税170亿元。

好政策接续不断,减税红利也在不断释放。

注重技术研发的西南铝业(集团)有限责任公司,几乎每年都享受到了企业所得税研发费用加计扣除政策。2018年,根据规定加计扣除比例由原来的50%提高到75%,这直接增加该公司企业所得税税前扣除金额940.48万元,至2020年,预计扣除金额可达1438.2万元,呈直线上涨趋势。

该公司税政主管张地杰介绍:“研发费用加计扣除政策扩围带来的资金利好,让公司在创新开发上想法更多了、步子更快了。但改革带来的减税效应还远不止这些,以2018年同期数据测算,公司今年4月份至12月份会比去年同期少缴纳增值税约622万元,在此基础上,能相应减少城市维护建设税、教育费附加等税费75万元。”

效应叠加是本轮减税降费政策实施的显著特点。重庆市税务局法规处副处长王东表示:“近年来,减税降费措施密集出台,力度一次高过一次,而部分优惠政策到期之后继续沿用,使得纳税人和缴费人可享受的政策越来越多,减税红利也越来越多,叠加效应十分明显。”

“我们这几年,幸运地跟上了好政策的步点儿。”重庆厚元汽车配件有限公司总经理吴志刚如是说。据悉,小型微利企业所得税减免政策近三年数次扩围,通过此项政策,该公司2017年减免企业所得税6.93万元,2018年小型微利企业的应纳税所得额标准提高到了100万元,正好略高于该公司的95.64万元,致使该公司全年减免企业所得税14.35万元。2019年该公司预计全年实现利润总额280万元,又符合今年扩围后的新政策,企业所得税全年减免额将在47万元左右。

此外,新《个人所得税法》实施后,该公司缴纳个人所得税的员工数从30多人减到5人,缴税金额下降了83%。日前不动产进项税一次性抵扣政策正式实施,该公司2018年投入70万元的设备也将能在年内一次性抵扣增值税销项税额,将进一步增加流动资金。“增值税改革落地后,议价能力强的企业,它的商品具有不可替代性,可以不降价拿到全部的减税红利,而议价能力弱的企业则必须降价让利。得益于近年来,税收优惠力度和广度的不断提升,我们加强了产品的技术研发,成功打破了国外‘世界500强企业’对国内汽车座椅连接件板块的市场垄断。目前我们正在申请高新技术企业认证,发展的前景会越来越好。”面对未来,吴志刚充满信心。

更优服务推动落实

减税降费政策准确落地、逐步生根,才能让民营企业对减税降费效应持续释放充满信心。

“本轮增值税改革,平稳过渡,各项财务工作开展与平日并无差异”,这是重庆理文造纸有限公司财务经理李红梅深化增值税改革落地的直观印象。

她介绍:“为确保公司正常工作不受改革影响,3月下旬永川区税务局把我们列为改革重点服务企业之一,并组建了一支服务队,利用微信工作群,24小时解答我们提出的问题,并通过线上演示、线下辅导的方式,帮助我们适应发票开具、网上办税等流程变化。”

4月初的一天,一条短信让万芳感到特别温馨:“尊敬的纳税人,为避免办税拥堵,我们温馨提醒您提前通过电子税务局或前往办税服务厅办理1-3月季度申报事项。”由于自己代账企业较多,在征收期经常会忘记办理申报,这条提醒来得很及时,对一些账目比较简单的小规模企业,通过电子税务局一键搞定,既节约了时间,又避免了高峰拥堵。

这是本轮减税降费政策落实过程中,重庆两江新区税务局推出的一项提示服务。通过对办税人员的行为习惯分析,精准推送办税日历、错峰办税、要事告知等短信提醒,减少纳税人错过办理涉税事项时间的现象。

政策利好,不仅要落地实,更要让市场主体拿得轻松。

据悉,今年的减税降费政策文件正式下发和政策执行日期之间存在时间差,部分纳税人、缴费人未及时享受政策红利。对此,重庆市税务部门正采取逐户核实、登记造册、集中填报、批量处理的方式,不打扰集中办,让纳税人的减税红利“一分不少”精准落袋。

重庆工商大学财政金融学院财政税务系主任教授尚可文谈到,减税降费政策实施,为民营企业追加投资、扩大再生产涨了士气、提了信心。就用好用足政策红利,他向企业建议:“适应新税制、获益新税制,要着眼长远、主动作为。市场作用调节下,商品定价是与税收高度相关,增值税减税红利多少与企业自身所处行业地位高低有关,掌握关键技术服务、核心部件供应的企业,将在市场中处于强势地位,因此,企业从提高产品附加值的角度,提高博弈能力,才能提升在整个产业布局中的话语权,增强核心竞争力。”

“增强纳税人的获得感,既是我们工作的出发点,也是落脚点;既要确保政策落地,还要确保政策生根;既要让纳税人不折不扣获得物质层面上的‘真金白银’,也要尽最大努力改进和优化纳税服务,让纳税人有精神层面的良好体验感。”重庆市税务局副局长姚朝智表示。


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